現金流量表是公司在一定時期 (一個月或者一個季度)內其現金(包括銀行存款)的增減變動情況表。也就是說， 公司的經營、投資與籌資活動所產生的現金流人與現金流出，都能在現金流量表中反映出來。

根據現金流量表中的資金用途，可以將其分為經營、投資、金融三種現金流量類型?，F金流量表是一個分析工具，它可以用來反映公司在短期內的生存能力。與傳統的損益表相比，現金流量表在評價公司盈利能力、反映財務狀況和財務管理水平等方面，能夠發揮更直觀的作用。

通過現金流量表，不僅能夠看出公司是否有能力應付短期內的所有運營開銷，也能夠看出一家公 司的經營狀況是否良好。如果公司經營活動所產生的現金流不足以支付股利，也不能維持股本的生產能力，就說明這家公司的發展方向或者運營狀況出現了問題。